Du kannst bis zu 3.060 Euro durch außergewöhnliche Belastungen zurückholen. Private Ausgaben für Gesundheit, Pflege oder Katastrophenschäden lassen sich steuerlich absetzen, wenn sie zwangsläufig entstanden sind. Der Staat beteiligt sich an deinen Kosten, sobald diese eine individuelle Belastungsgrenze überschreiten.

In der Steuererklärung haben private Ausgaben normalerweise keinen Platz. Doch wenn du durch besondere Umstände höhere Kosten als andere Steuerzahler:innen mit gleichem Einkommen trägst, greift eine wichtige Ausnahme: die außergewöhnlichen Belastungen. Die neue Brille, der Eigenanteil bei Zahnbehandlungen oder Pflegekosten können schnell ins Geld gehen und deine finanzielle Situation belasten.

Was sind außergewöhnliche Belastungen?

Damit das Finanzamt deine Kosten anerkennt, müssen diese zwangsläufig aufgetreten sein – so steht es im Steuergesetz. Das bedeutet konkret: Die Ausgaben waren durch rechtliche Verpflichtungen, aus sittlichen Gründen oder aus tatsächlichen Gründen notwendig und unausweichlich. Du konntest ihnen also nicht entgehen.

Die neue Einrichtung für dein Wohnzimmer zählt deshalb nicht zu außergewöhnlichen Belastungen. Anders sieht es aus, wenn der Kauf notwendig war, weil ein Hochwasserschaden deine vorhandenen Möbel ruiniert hat. Hier liegt eine tatsächliche Zwangslage vor, die du nicht selbst herbeigeführt hast.

Diese Ausgaben gehören zu den außergewöhnlichen Belastungen

Es gibt zwei Arten von außergewöhnlichen Belastungen: allgemeine außergewöhnliche Belastungen und besondere außergewöhnliche Belastungen. Der große Unterschied liegt darin, ab welcher Höhe das Finanzamt deine Kosten berücksichtigt.

Die besonderen außergewöhnlichen Belastungen zählen bereits ab dem ersten Cent. Dazu gehört beispielsweise die Unterstützung von Familienangehörigen oder deiner eigenen Kinder, wenn diese eine Ausbildung an einem anderen Wohnort absolvieren. Für diese Kategorie gibt es allerdings Höchstbeträge, die du nicht überschreiten kannst.

Die allgemeinen außergewöhnlichen Belastungen werden erst ab dem Überschreiten einer individuellen Ausgabengrenze anerkannt. Diese Grenze berechnet das Finanzamt speziell für deine Situation.

Welche konkreten Ausgaben kannst du absetzen?

Der Gesetzgeber zählt eine ganze Reihe von Kostenarten zu den außergewöhnlichen Belastungen. Krankheitskosten sind dabei die am häufigsten beim Finanzamt eingebrachten außergewöhnlichen Belastungen. Darunter fallen Ausgaben für Brillen, Hörhilfen, Zahnersatz, Zahnbehandlungskosten, Kuren sowie der Eigenanteil bei Medikamenten. Wichtig: Hat deine Krankenkasse einen Teil der Kosten bereits übernommen, darfst du nur den Betrag einreichen, der die Zahlung der Kasse übersteigt.

Auch Ausgaben für Alternativmedizin wie Homöopathie oder Bewegungstherapien können erstattet werden. Hier solltest du allerdings besonders sorgfältig dokumentieren, dass die Behandlung medizinisch notwendig war.

Bestattungskosten lassen sich absetzen, wenn das Geld der Angehörigen nicht ausreicht. Allerdings nur die Ausgaben, die unmittelbar mit der Bestattung zusammenhängen. Kosten für eine aufwendige Trauerfeier mit großem Empfang gehören nicht dazu.

Bei Pflegekosten unterscheidet das Finanzamt zwischen zwei Situationen: Kosten, die dir selbst durch Krankheit entstanden sind, und Kosten aus der Pflegebedürftigkeit eines anderen Angehörigen. Dazu zählen auch Ausgaben für eine ambulante Pflegekraft, die du privat bezahlst.

Die Unterstützung bedürftiger Angehöriger kannst du bis zu einem Höchstbetrag als außergewöhnliche Belastungen einreichen. Eigene Einkommen müssen sich die Bedürftigen allerdings anrechnen lassen. Zum Kreis der zu unterstützenden Personen zählen deine eigenen Kinder, Eltern, frühere Ehepartner:innen oder Partner:innen in einer eheähnlichen Gemeinschaft.

Haben Hochwasser oder ein Brand deinen Hausrat zerstört, sind die Kosten für die Wiederbeschaffung außergewöhnliche Belastungen. Da der Staat aber nicht als Versicherung agiert, reicht es nicht, den Schaden zu beziffern. Es müssen tatsächlich Kosten für die Wiederbeschaffung angefallen sein, die du durch Rechnungen belegen kannst.

Belastungsgrenze beachten – ab wann beteiligt sich der Staat?

Der Staat beteiligt sich erst an deinen außergewöhnlichen Belastungen, wenn diese einen bestimmten Betrag überschreiten. Dann auch nur an dem Teil, der über der zumutbaren Belastung liegt. Diese Grenze ist keine feste Summe, sondern wird individuell für dich berechnet.

Das Finanzamt ermittelt einen Prozentsatz deiner gesamten Einkünfte. Dieser Prozentsatz liegt zwischen ein und sieben Prozent und wird gestaffelt nach der Zahl deiner Kinder, deiner Einkommenshöhe und der Unterscheidung zwischen Einzel- und Getrenntveranlagung.

Außergewöhnliche Belastungen strategisch summieren

Ein konkretes Beispiel verdeutlicht, wie hoch die steuerlichen Entlastungen für außergewöhnliche Belastungen sein können: Alleinstehende, die zwischen 15.000 und 51.000 Euro verdienen, können bis zu sechs Prozent an außergewöhnlichen Belastungen erstattet bekommen. Das sind zwischen 900 und 3.060 Euro, die du vom Finanzamt zurückerhältst.

Es kann sich deshalb lohnen, planbare außergewöhnliche Belastungen in einem Jahr zu bündeln. Steht eine umfassende Zahnsanierung mit Zahnersatz an, ist es steuerlich vorteilhaft, wenn deine Zahnärzt:innen die Behandlung innerhalb eines Steuerjahres abschließen. So überschreitest du die Belastungsgrenze eher und kannst einen größeren Teil deiner Ausgaben steuerlich geltend machen.

Am besten sammelst du alle Rechnungen und Zahlungsbelege im Jahresverlauf systematisch und reichst sie gebündelt bei der Steuererklärung ein. Eine gute Organisation zahlt sich hier buchstäblich aus.

Der MSCI Europe umfasst als Aktienindex mehr als 400 große und mittlere Unternehmen aus 15 europäischen Industrieländern und bildet damit etwa 85 Prozent der frei verfügbaren Aktien in Europa ab. Du erfährst hier, wie der Index zusammengesetzt ist, wie er funktioniert und welche Möglichkeiten du hast, in ihn zu investieren.

BAföG ermöglicht dir als Schüler:in, Auszubildende:r oder Student:in eine staatliche finanzielle Unterstützung für deinen Lebensunterhalt. Das Bundesausbildungsförderungsgesetz berücksichtigt dabei das Einkommen deiner Eltern, da diese grundsätzlich unterhaltspflichtig sind. Die Förderung funktioniert als Zuschuss mit festgelegten Höchstsätzen und muss nur teilweise zurückgezahlt werden. Entscheidend für die Bewilligung sind neben dem Elterneinkommen auch deine Ausbildungsform, Wohnsituation und persönliche Umstände.

BAföG: Wie viel Geld gibt es?

Jedes Jahr profitieren mehr als eine halbe Million Menschen von BAföG-Geldern, wie das Bundesamt für Statistik ermittelt hat. Als berechtigte:r Student:in oder Schüler:in musst du das Geld entweder gar nicht oder nur zur Hälfte zurückzahlen. Das Gesetz unterscheidet zwischen zwei verschiedenen Zuschüssen: einem Betrag für Lehrmaterial und Lebenshaltung sowie einem zusätzlichen Zuschuss, wenn du nicht mehr bei deinen Eltern wohnst.

Aus der Förderung werden auch deine Beiträge zur Pflege- und Krankenversicherung bestritten. Wichtig für dich zu wissen: BAföG funktioniert als pauschaler Zuschuss mit definierten Höchstsätzen. Die tatsächliche Höhe deiner BAföG-Zahlung hängt von mehreren Faktoren ab – etwa von der Form deiner Ausbildung, deiner Wohnungssituation oder davon, ob du bereits Kinder hast. Diese individuelle Berechnung berücksichtigt deine persönlichen Lebensumstände und passt die Förderung entsprechend an.

Wem steht BAföG zu?

Berechtigt zum Erhalt von BAföG-Geldern bist du als Student:in an Universitäten, Hochschulen, Fachhochschulen und Akademien. Auch als Auszubildende:r von Berufsaufbauschulen, Berufsfachschulen, Fachschulen und Berufskollegs kannst du die Förderung beantragen. Gleiches gilt für dich als Schüler:in an allen anerkannten Schulen und des zweiten Bildungswegs.

Für Studierende wird ausschließlich ein Vollzeitstudium gefördert, und zwar nur für das erste Studium. Ein Zweitstudium erhält nur dann finanzielle Unterstützung, wenn es direkt auf dem Erststudium aufbaut – beispielsweise ein Masterstudium nach dem Bachelor im gleichen Fach. Bei der Antragstellung musst du die deutsche Staatsbürgerschaft besitzen, wobei es Ausnahmen gibt, für die das Auslandsamt deiner Hochschule die erste Anlaufstelle ist. Außerdem darfst du zu Beginn deines Studiums oder deiner Ausbildung nicht älter als 29 Jahre sein.

Warum spielt das Einkommen der Eltern eine Rolle?

Deine Eltern sind dir gegenüber zum Unterhalt verpflichtet, und zwar so lange, bis du finanziell auf eigenen Beinen stehen kannst. Diese Unterhaltsverpflichtung endet nicht mit dem Erreichen eines bestimmten Lebensalters und besteht unabhängig davon, ob du zu Hause wohnst oder bereits ausgezogen bist.

Der Staat geht daher berechtigt davon aus, dass deine Eltern die ersten Ansprechpartner:innen für deine finanzielle Unterstützung sind. Deswegen musst du beim BAföG-Antrag Angaben zur Einkommenssituation deiner Eltern machen. Diese Angaben werden durch den Steuerbescheid deiner Eltern belegt. Sollte sich die finanzielle Situation seit dem letzten Steuerbescheid deutlich verändert haben, kannst du das bei der Antragstellung angeben und entsprechend nachweisen.

Von ihren Einkünften dürfen deine Eltern einen Pauschalbetrag abziehen, auch wenn sie geschieden sind. Hinzu kommen weitere Pauschalen für Geschwister, sofern diese ebenfalls noch unterhaltsberechtigt sind. Was deine Eltern an Vermögen gespart haben, spielt bei der BAföG-Betrachtung keine Rolle – es geht ausschließlich um das monatliche Einkommen.

Je höher das gemeinsame Einkommen deiner Eltern ausfällt, desto unwahrscheinlicher wird ein positiver Bescheid. Studierendenwerke bieten BAföG-Rechner an, die dir bei einer ersten Einschätzung helfen können. Liegt das Einkommen deiner Eltern bei insgesamt mehr als 60.000 Euro jährlich, wird ein Zuschuss allerdings zunehmend unwahrscheinlich.

Was bedeutet elternunabhängiges BAföG?

Möglicherweise kannst du BAföG auch unabhängig von den Einkommen deiner Eltern erhalten. Dies ist in verschiedenen Situationen möglich, die deine persönliche Unabhängigkeit oder besondere Lebensumstände berücksichtigen.

Verweigern deine Eltern die Zahlung von Unterhalt, obwohl sie juristisch dazu verpflichtet sind, übernimmt das BAföG-Amt die Förderung. Allerdings musst du dafür deine Unterhaltsansprüche gegenüber deinen Eltern an das Amt übertragen, was eine rechtliche Auseinandersetzung nach sich zieht. Beim Anstreben des Abiturs auf dem zweiten Bildungsweg, beispielsweise über ein Abendgymnasium oder ein Kolleg, sind keine Angaben zum Einkommen deiner Eltern nötig.

Hast du bereits mindestens fünf Jahre in einem Beruf gearbeitet und entschließt dich dann zu studieren, erhältst du BAföG ebenfalls unabhängig von den Einkünften deiner Eltern. Gehört zu deinem Beruf eine reguläre Ausbildung, musst du nach deiner Volljährigkeit mindestens sechs Jahre in diesem Beruf gearbeitet haben, um diese Regelung in Anspruch nehmen zu können.

Quick-Info: BAföG-Rückzahlung

Als Student:in, die BAföG erhalten hat, musst du die Hälfte des BAföG-Geldes zurückzahlen, jedoch maximal knapp 10.000 Euro. Diese Regelung sorgt dafür, dass die finanzielle Belastung nach dem Studium überschaubar bleibt und du nicht mit übermäßigen Schulden ins Berufsleben startest. Die Rückzahlung beginnt erst einige Jahre nach dem Ende deiner Förderung und berücksichtigt deine dann aktuelle Einkommenssituation.

Ein Kleinwagen kostet dich im Durchschnitt zwischen 200 und 400 Euro pro Monat – eine Summe, die viele Menschen unterschätzen. Die tatsächlichen Autokosten gehen weit über den reinen Kaufpreis hinaus und umfassen laufende Ausgaben wie Kraftstoff, Versicherungen, Steuern und Wartung. Die gute Nachricht: Mit den richtigen Strategien kannst du bei jedem dieser Kostenpunkte erheblich sparen. In diesem Artikel erfährst du konkrete Spartipps für alle Bereiche rund um dein Auto – vom Kauf über die Versicherung bis hin zum täglichen Fahren.

Wenn du dich von deinem Partner oder deiner Partnerin trennst, bleibt ihr beide für den Unterhalt eurer gemeinsamen Kinder verantwortlich. Die familiäre Betreuung und Erziehung von Kindern kostet viel Geld – das wissen alle Eltern nur zu gut. Besonders interessant wird es, wenn die Kinder wechselweise bei beiden Elternteilen leben. Dieses sogenannte Wechselmodell hat direkte Auswirkungen auf die Unterhaltszahlungen und unterscheidet sich grundlegend vom klassischen Residenzmodell.

Was ist eigentlich Barunterhalt?

Der Gesetzgeber unterscheidet zwei verschiedene Formen des Unterhalts, wenn es um die Betreuung und Erziehung gemeinsamer Kinder geht. Diese Unterscheidung ist wichtig, um zu verstehen, wie sich die finanzielle Verantwortung zwischen getrennten Eltern aufteilt.

Der Betreuungs- oder Naturalunterhalt umfasst alle Leistungen, die ein Elternteil erbringt, wenn das Kind in seinem Haushalt lebt. Dazu gehören die Ernährung und Kleidung, der Wohnraum, die Anschaffung von Schulbüchern, das Taschengeld und auch die Vorsorge im Krankheitsfall. Diese Form des Unterhalts wird nicht in Geld gemessen, sondern durch die tatsächliche Betreuungsleistung erfüllt.

Der Barunterhalt hingegen ist ein monatlicher Geldbetrag, den der andere Elternteil zahlt, um sich am Unterhalt des Kindes zu beteiligen. Seine Höhe richtet sich nach der sogenannten Düsseldorfer Tabelle, die den finanziellen Bedarf von Kindern entsprechend des Alters regelt und vom Einkommen des Unterhaltspflichtigen abhängig ist.

Bei volljährigen Kindern greifen besondere Regelungen, die hier jedoch nicht behandelt werden, da sich dieser Artikel auf minderjährige Kinder konzentriert.

Das klassische Modell passt für viele Eltern nicht mehr

Die gesetzlichen Regelungen zu Trennung, Scheidung und Kindesunterhalt orientieren sich an einem „klassischen“ Modell, das Juristen als Residenzmodell bezeichnen. Dabei wird davon ausgegangen, dass einer der Elternteile den überwiegenden Anteil bei der Betreuung leistet und das Kind oder die Kinder bei diesem Elternteil gemeldet sind.

Der andere Elternteil hat zwar auch Ausgaben für Essen und Wohnung, wenn das Kind ihn besucht, aber das ändert nichts an der Verpflichtung zum Barunterhalt. Auch die Höhe der zu zahlenden Beträge bleibt davon unberührt. Ein Zeitraum von fünf Tagen im Monat, an denen das Kind beim anderen Elternteil lebt, wird als üblich angesehen und hat keine Auswirkungen auf die Unterhaltspflicht.

Dieses traditionelle Modell entspricht jedoch nicht mehr der Lebensrealität vieler moderner Familien. In den vergangenen Jahrzehnten hat sich im Verständnis von Familie viel geändert, und viele Eltern möchten weiterhin gemeinsam ihre Kinder erziehen, auch wenn sie sich getrennt haben.

Das Wechselmodell beim Barunterhalt: Beide Elternteile schultern die Kosten

Der Gesetzgeber kennt inzwischen das Wechselmodell bei Kindesunterhalt und Betreuung. Allerdings stößt dieses Modell in der Praxis oft an seine Grenzen. Es funktioniert nur dann gut, wenn beide Elternteile am selben Ort wohnen – oder zumindest so nah beieinander, dass die Kinder problemlos weiterhin dieselbe Schule besuchen können.

Es gibt eine ganze Reihe von Voraussetzungen, die erfüllt werden müssen – und das muss im Zweifel auch einer gerichtlichen Überprüfung standhalten:

• Ein Wechselmodell liegt nur dann vor, wenn sich beide Eltern tatsächlich zu gleichen Teilen um die Kinder kümmern. Das heißt also rund 15 Tage pro Monat bei jedem Elternteil.
• Weicht die Aufenthaltsdauer des Kindes oder der Kinder deutlich von der hälftigen Verteilung ab, gibt es kein Wechselmodell. Ein Wechsel von zwei Dritteln zu einem Drittel des Monats ist juristisch kein Wechselmodell.
• Beide Elternteile müssen weiterhin regelmäßig miteinander kommunizieren. Im Zweifel werden dazu auch die Kinder angehört, die bekanntlich eine Menge mitbekommen.

Leben die Kinder zwar jeweils 15 Tage bei den Elternteilen, aber diese kommunizieren während dieser Zeit nicht miteinander – etwa zur Erziehung, Schule oder Kita – ist das juristisch ebenfalls kein Wechselmodell. Die Kommunikation und Abstimmung zwischen den Eltern ist ein wesentliches Kriterium.

Handelt es sich um ein echtes Wechselmodell, dann schulden sich beide Elternteile auch Barunterhalt. Sie schultern die finanziellen Kosten also gemeinsam, was eine grundlegend andere Situation darstellt als beim Residenzmodell.

Wie wird der Unterhalt beim Wechselmodell berechnet?

Die wechselseitige Verpflichtung zum Barunterhalt lässt sich leider nicht so einfach aus Tabellen ablesen. Jeder Fall muss individuell errechnet werden, weshalb ein Anwalt mit dem Schwerpunkt Familienrecht hier gut Unterstützung bieten kann.

Die Berechnung erfolgt in mehreren Schritten, die aufeinander aufbauen:

1. Schritt 1: Die Nettoeinkommen beider Eltern werden addiert. Anhand dieser Summe wird in der Düsseldorfer Tabelle der Unterhaltsbedarf für das Kind oder die Kinder abgelesen.
2. Schritt 2: Auf diesen Bedarf werden die Mehrkosten addiert, die sich durch die gemeinsame Betreuung ergeben. Das sind insbesondere die Mehrkosten in der Miete für ein eigenes Kinderzimmer bei beiden Elternteilen.
3. Schritt 3: Die jeweiligen Nettoeinkommen der Elternteile werden um den sogenannten Selbstbehalt gekürzt. Das ergibt das jeweils einsetzbare Einkommen.
4. Schritt 4: Diese beiden Einkommen werden ins Verhältnis gesetzt.

Die Formel lautet:

Barunterhalt 1 = (einsetzbares Einkommen 1 / einsetzbares gemeinsames Einkommen) × Unterhaltsbedarf

Entsprechend wird der Barunterhalt 2 berechnet:

Barunterhalt 2 = (einsetzbares Einkommen 2 / einsetzbares gemeinsames Einkommen) × Unterhaltsbedarf

Durch diese Berechnung wird sichergestellt, dass beide Elternteile entsprechend ihrer finanziellen Möglichkeiten zum Unterhalt beitragen. Der Elternteil mit dem höheren Einkommen zahlt prozentual mehr, während der Elternteil mit dem niedrigeren Einkommen entsprechend weniger beiträgt.

Ein Arbeitsverhältnis kann auf zwei Wegen enden: durch einseitige Kündigung oder durch einen Aufhebungsvertrag. Der Aufhebungsvertrag bietet dir als Arbeitnehmer:in in bestimmten Situationen klare Vorteile – bringt aber auch Konsequenzen mit sich, die du unbedingt kennen solltest. Hier erfährst du alles Wichtige über diese Form der Vertragsbeendigung.

Was ist ein Aufhebungsvertrag?

Ein Aufhebungsvertrag bedeutet, dass du und dein Arbeitgeber gemeinsam beschließen, euer Arbeitsverhältnis unter bestimmten Bedingungen zu einem festgelegten Zeitpunkt zu beenden. Der Wunsch nach dieser vertraglichen Aufhebung kann dabei von beiden Seiten ausgehen.

Dein Arbeitgeber könnte dir beispielsweise einen Aufhebungsvertrag anbieten – möglicherweise verbunden mit einer Abfindung – wenn ansonsten eine betriebsbedingte Kündigung drohen würde. Da ihr beide den Aufhebungsvertrag freiwillig unterschreibt, ist er vor Gericht schwer anfechtbar. Du verzichtest dabei auf deinen Kündigungsschutz, was deinem Arbeitgeber direkt Gewissheit über die Beendigung des Arbeitsverhältnisses gibt.

Auf der anderen Seite möchtest du vielleicht deiner aktuellen Stelle lieber früher als später den Rücken kehren – beispielsweise, wenn du bereits eine Zusage von deinem neuen Arbeitgeber hast. In diesem Fall ermöglicht dir der Aufhebungsvertrag, nicht erst die Kündigungsfrist abwarten zu müssen. Im Vertrag wird der genaue Termin vereinbart, zu dem du aus der Beschäftigung entlassen bist.

Geht das Angebot vom Arbeitgeber aus, solltest du unter normalen Umständen eine angemessene Bedenkzeit von in der Regel zwei Wochen erhalten, nach der du den Aufhebungsvertrag annehmen oder ablehnen kannst.

Allerdings hat das Bundesarbeitsgericht einen Aufhebungsvertrag als wirksam erklärt, der einer Arbeitnehmerin als Alternative zur fristlosen Kündigung angeboten wurde und nur sofort ohne weitere Bedenkzeit angenommen werden durfte (AZ 6 AZR 333/21).

Unterschiede zwischen Kündigung und Aufhebungsvertrag

Eine Kündigung stellt eine einseitige Willenserklärung einer Partei dar – unabhängig davon, ob die andere Partei damit einverstanden ist. Im Gegensatz dazu ist ein Aufhebungsvertrag eine Regelung zwischen beiden Parteien.

Gewissermaßen stellt er dadurch das Gegenstück zum Arbeitsvertrag dar: Im Arbeitsvertrag wird festgehalten, wann und zu welchen Konditionen einvernehmlich ein Arbeitsverhältnis zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer:in begonnen wird. Im Aufhebungsvertrag hingegen wird das Arbeitsverhältnis einvernehmlich zu festen Bedingungen und zu einem bestimmten Termin beendet.

Da eine Kündigung nur von einer Seite ausgeht, ist sie an bestimmte Voraussetzungen geknüpft, die für einen Aufhebungsvertrag keine Rolle spielen. Die Kündigungsfrist muss bei einer Kündigung stets beachtet werden – entweder die vertraglich vereinbarte oder die gesetzliche. Im Gegensatz dazu kannst du durch einen Aufhebungsvertrag das Arbeitsverhältnis jederzeit und ohne Frist beenden.

Der Kündigungsschutz greift nur bei Kündigungen durch den Arbeitgeber. Schwangere, Schwerbehinderte oder Elternzeitnehmer:innen stehen unter besonderem Schutz und können nur in Ausnahmefällen gekündigt werden. Unterschreibst du einen Aufhebungsvertrag, verzichtest du auf deinen Kündigungsschutz.

Der Betriebsrat hat Mitspracherecht bei einer Kündigung seitens des Arbeitgebers. Er kann beispielsweise prüfen, ob die Richtlinien eingehalten und soziale Faktoren berücksichtigt wurden – oder ob eine Weiterbeschäftigung unter bestimmten Umständen oder an einem anderen Arbeitsplatz möglich ist. Bei einem Aufhebungsvertrag wird der Betriebsrat nicht miteinbezogen.

Aufhebungsvertrag und Arbeitslosengeld

Kündigst du deine Beschäftigung eigenständig oder wirst selbstverschuldet entlassen, musst du eine sogenannte Sperrzeit von bis zu zwölf Wochen abwarten, bis du Arbeitslosengeld (ALG) erhältst. Auch ein Aufhebungsvertrag kann zu einer Sperrzeit beim Arbeitslosengeld führen – schließlich wurde dir nicht gekündigt, sondern das Arbeitsverhältnis einvernehmlich aufgelöst.

Die Sperrzeit wird hier außerdem auf die Dauer des ALG-Bezugs angerechnet. Wenn du beispielsweise Anspruch auf zwölf Monate Arbeitslosengeld hast und eine Sperrzeit von drei Monaten erhältst, verkürzt sich dein Anspruch auf neun Monate. Diese finanzielle Konsequenz solltest du unbedingt in deine Überlegungen einbeziehen, bevor du einen Aufhebungsvertrag unterschreibst.

Vorteile eines Aufhebungsvertrags für Arbeitnehmer:innen

Der größte Vorteil eines Aufhebungsvertrags liegt in der Flexibilität beim Ausstieg. Du musst keine Kündigungsfrist einhalten und kannst das Arbeitsverhältnis zu einem Zeitpunkt beenden, der für dich optimal ist. Hast du bereits eine Zusage von einem neuen Arbeitgeber, ermöglicht dir der Aufhebungsvertrag einen schnellen Wechsel ohne lange Wartezeit.

In vielen Fällen bietet dir dein Arbeitgeber im Rahmen des Aufhebungsvertrags eine Abfindung an. Diese kann finanziell attraktiv sein und dir den Übergang in eine neue berufliche Situation erleichtern. Besonders wenn eine betriebsbedingte Kündigung im Raum steht, kann ein Aufhebungsvertrag mit Abfindung eine gute Alternative darstellen.

Ein weiterer Vorteil: Du vermeidest eine Kündigung im Lebenslauf. Ein Aufhebungsvertrag wirkt in deinen Bewerbungsunterlagen oft neutraler als eine Kündigung und kann im Vorstellungsgespräch positiver dargestellt werden. Du kannst die Beendigung des Arbeitsverhältnisses als einvernehmliche Entscheidung kommunizieren.

Nachteile und Risiken eines Aufhebungsvertrags

Der größte Nachteil: Du verzichtest auf deinen Kündigungsschutz. Während dein Arbeitgeber bei einer Kündigung bestimmte Voraussetzungen erfüllen und Fristen einhalten muss, entfallen diese Schutzrechte bei einem Aufhebungsvertrag vollständig. Du kannst dich später nicht mehr auf den Kündigungsschutz berufen.

Ein Aufhebungsvertrag ist schwer anfechtbar. Da beide Parteien freiwillig unterschreiben, hast du vor Gericht kaum Chancen, den Vertrag rückgängig zu machen. Nur in Ausnahmefällen – etwa bei Täuschung oder Drohung – kann ein Aufhebungsvertrag angefochten werden. Diese hohe Hürde bedeutet, dass du dir deiner Entscheidung absolut sicher sein musst.

Die Sperrzeit beim Arbeitslosengeld kann erhebliche finanzielle Einbußen bedeuten. Bis zu zwölf Wochen ohne Einkommen können deine finanzielle Situation stark belasten. Zudem wird diese Sperrzeit auf die Gesamtdauer deines ALG-Anspruchs angerechnet, was deine Absicherung weiter verkürzt.

Der Betriebsrat wird nicht einbezogen, was bedeutet, dass du auf dessen Unterstützung und Prüfung verzichtest. Bei einer Kündigung würde der Betriebsrat deine Interessen vertreten und möglicherweise Alternativen aufzeigen. Diese Kontrollinstanz fällt beim Aufhebungsvertrag komplett weg.

Alleinerziehende erhalten mit dem Entlastungsbetrag eine wichtige finanzielle Unterstützung: Der Steuerfreibetrag beträgt 4.008 Euro jährlich und reduziert die Steuerlast spürbar. Kinder kosten Geld, und wer allein ohne Partner:in Kinder erzieht, muss oft sehr sparsam leben, um finanziell über die Runden zu kommen. Gerade wenn die Kinder noch kleiner sind, ist eine Tätigkeit in Vollzeit kaum mit der Erziehung und Beaufsichtigung der Kinder zu vereinbaren. Entsprechend niedrig ist oft auch das zur Verfügung stehende Einkommen. Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende kann hier helfen, indem er die Steuerlast senkt und damit mehr Geld im Portemonnaie lässt.

Was ist der Entlastungsbeitrag für Alleinerziehende?

Beim Entlastungsbeitrag für Alleinerziehende handelt es sich um einen Steuerfreibetrag. Dieses Geld wird bei der Steuer nicht berücksichtigt, sodass weniger Steuern gezahlt werden müssen und mehr vom Einkommen übrig bleibt. Das bedeutet konkret: Der Staat überweist kein zusätzliches Geld, sondern fördert Alleinerziehende indirekt durch die finanzielle Entlastung bei der Steuer. Der Freibetrag mindert die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer und sorgt damit für eine spürbare Reduzierung der Steuerlast.

Wie hoch ist der Entlastungsbeitrag für Alleinerziehende?

Im Steuergesetz für das Jahr 2020 wurde der Entlastungsbeitrag deutlich erhöht: Er beträgt 4.008 Euro für das erste Kind. Lebt mehr als ein Kind im Haushalt, erhöht sich der Betrag um 240 Euro für jedes weitere Kind. Diese Staffelung berücksichtigt, dass mit jedem weiteren Kind auch die finanzielle Belastung steigt.

Der Beitrag wird auf das Kalenderjahr gerechnet. Entfallen die Voraussetzungen für die Gewährung des Freibetrags innerhalb des Jahres – beispielsweise weil die Kinder nun beim anderen Elternteil leben – reduziert sich der Betrag pro Monat, in dem die Voraussetzungen nicht mehr gegeben waren, um ein Zwölftel. Diese monatsweise Berechnung stellt sicher, dass der Entlastungsbetrag nur für die Zeiträume gewährt wird, in denen die Voraussetzungen tatsächlich erfüllt waren.

Diese Voraussetzungen müssen Alleinerziehende für den Entlastungsbeitrag erfüllen

Um den Anspruch für den Entlastungsbeitrag zu erfüllen, müssen mehrere Voraussetzungen gleichzeitig gegeben sein. Zunächst muss ein Anspruch auf Kindergeld bestehen: Im Haushalt der:des Beantragenden muss also ein Kind wohnen und gemeldet sein, für das ein Kindergeldanspruch besteht. Ausschlaggebend ist der Anspruch, nicht eine tatsächliche Inanspruchnahme.

Das Kind gehört zum Haushalt – davon geht das Finanzamt immer dann aus, wenn das Kind auch unter der gleichen Adresse wie der:die Beantragende gemeldet ist. Außerdem muss der:die Beantragende alleinstehend im Sinne des Gesetzes sein: Das Einkommenssteuergesetz definiert exakt, was „alleinstehend“ meint. Sobald die Person, die einen Antrag stellt, mit einem anderen Partner zusammenlebt, entfällt der Anspruch.

Für die Beantragung muss zudem die Steuer-Identifikationsnummer des Kindes übermittelt werden. Diese steuerliche Identifizierung ist notwendig, damit das Finanzamt die Angaben korrekt zuordnen kann.

Wenn getrenntlebende Paare ihre Kinder gemeinsam erziehen wollen und dies auch für das Finanzamt offensichtlich ist – etwa weil das Kind an zwei Wohnorten gemeldet ist – treten Sonderregelungen in Kraft. Als Faustregel gilt: Das Elternteil, das Kindergeld erhält oder den Anspruch darauf hat, kann auch den Entlastungsbeitrag beantragen.

Entlastungsbeitrag und Lohnsteuer

Für Alleinerziehende ist oft jeder Euro wichtig. Um nicht auf die jährliche Gewährung des Entlastungsbeitrags zu warten, sondern möglichst schnell eine finanzielle Entlastung zu spüren, kann der Betrag auch bereits bei der Lohnsteuer berücksichtigt werden. Ist das der Fall, werden bei der Zahlung von Lohn oder Gehalt weniger Steuern abgezogen, sodass bereits monatlich mehr Geld zur Verfügung steht.

Dazu können Alleinerziehende den Wechsel in die Steuerklasse 2 beantragen. Die Finanzämter halten auf ihren Internetseiten entsprechende Formulare unter dem Titel „Antrag auf Lohnsteuerermäßigung“ bereit. Zum Wechsel der Steuerklasse müssen das Hauptformular und die Anlage „Kind“ ausgefüllt werden. Dieser Wechsel sorgt dafür, dass die Entlastung nicht erst mit der Steuererklärung im Folgejahr, sondern bereits während des laufenden Jahres wirksam wird.

So beantragst du den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Um den Entlastungsbetrag zu bekommen, füllen Alleinerziehende bei der Steuererklärung die Anlage „Kind“ aus oder nutzen den entsprechenden Bereich in einer Steuersoftware. Die erste Seite fragt nach persönlichen Angaben zum Kind, zum Verwandtschaftsverhältnis und zum Kindergeldanspruch. Diese Informationen sind grundlegend für die Prüfung des Anspruchs.

Neben Fragen zu abzugsfähigen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen und einem Abschnitt mit der Möglichkeit zur Übertragung des Kinder- und Betreuungsfreibetrags findest du auf der zweiten Seite des Formulars schließlich den Bereich zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Die dritte Seite beschäftigt sich unter anderem mit Schulgeld und Pauschbeträgen für Kinder mit Behinderung. Für jedes Kind muss eine eigene Anlage „Kind“ ausgefüllt werden, damit das Finanzamt die Entlastungsbeträge korrekt berechnen kann.