Betriebsrente: Altersvorsorge vom Chef

Die Betriebsrente ist eine staatlich geförderte Zusatzrente, die deine gesetzliche Altersvorsorge ergänzt und aufstockt. Der Gesetzgeber verpflichtet Unternehmen dazu, eine betriebliche Altersvorsorge anzubieten, wenn sich Arbeitnehmer:innen finanziell daran beteiligen. Je früher du mit dieser zusätzlichen Altersvorsorge beginnst, desto mehr Geld steht dir später im Ruhestand zur Verfügung.

Wer mitten im Arbeitsleben steht, denkt vermutlich selten an die eigene Rente. Dabei lohnt es sich, frühzeitig über Vorsorgemaßnahmen nachzudenken. Die betriebliche Altersvorsorge, kurz bAV genannt, bietet dir als Arbeitnehmer:in eine attraktive Möglichkeit, systematisch für das Alter vorzusorgen. In größeren Unternehmen wird diese Form der Vorsorge häufig ganz selbstverständlich angeboten, während du in kleineren Betrieben eventuell aktiv nachfragen musst.

Was ist eine Betriebsrente?

Eine Betriebsrente funktioniert als Zusatzrente für das Alter mit staatlicher Förderung. Sie soll die Versorgung aus der gesetzlichen Rente ergänzen und aufstocken. Der Gesetzgeber hat Unternehmen dazu verpflichtet, eine bAV für die Mitarbeitenden abzuschließen. Eine wichtige Voraussetzung dafür ist allerdings, dass sich auch die Arbeitnehmer:innen finanziell an der Vorsorge beteiligen.

Die betriebliche Altersvorsorge stellt einen wichtigen Vorsorgebaustein dar, der dir hilft, deinen Lebensstandard im Ruhestand zu sichern. Während größere Unternehmen diese Leistung oft automatisch in ihr Vergütungspaket integrieren, solltest du in kleineren Betrieben proaktiv das Gespräch mit deinem Arbeitgeber suchen. Dein gesetzlicher Anspruch auf eine betriebliche Altersvorsorge gibt dir dabei eine starke Verhandlungsposition.

Welche Formen der Betriebsrente gibt es?

Um der Verpflichtung zur betrieblichen Altersvorsorge nachzukommen, haben Unternehmen verschiedene Möglichkeiten. Dabei hast du als Arbeitnehmer:in allerdings keine Wahl, denn das Unternehmen entscheidet darüber, welche Absicherung es wählt.

Direktversicherung nutzen meist kleinere Unternehmen, da sie wenig Mühe macht. Dabei schließen die Arbeitgeber eine Versicherung für ihre Beschäftigten bei einem Versicherungsunternehmen ab. Diese Versicherungen garantieren dann in der Regel eine Mindestverzinsung und Mindestrente. Der Arbeitgeber kann freiwillig die gesamten Beiträge übernehmen oder er gibt einen Anteil dazu. Den Rest trägst dann du direkt aus Lohn und Gehalt. Auf diesen Teil des Einkommens zahlst du allerdings keine Steuern und keine Sozialversicherungsbeiträge.

Bei der Direktversicherung gibt es zahlreiche Varianten. So ist in manchen Policen auch gleich eine Berufsunfähigkeitsversicherung enthalten, was dir zusätzlichen Schutz bietet. Für die Geldanlage werden die gleichen Optionen angeboten wie beim Abschluss einer eigenen Versicherung. Entweder handelt es sich um eine klassische Lebensversicherung oder sie ist an einen Fonds gebunden. Bei der Rendite hängt viel davon ab, wie sich die Aktienmärkte über die Laufzeit entwickeln.

Pensionszusage und Vorsorgeplan haben in der Regel große Unternehmen gewählt. Hier zahlt der Arbeitgeber die Kosten für die Absicherung allein. Es gibt verschiedene Formen wie Pensionsfonds, Pensionskassen und Unterstützungskassen, die sich unter anderem durch die Form unterscheiden, wie das Geld angelegt wird. Der Mechanismus bleibt aber der gleiche: Das Unternehmen investiert in die Altersvorsorge der Beschäftigten.

Selten sind Verträge, die einen festen Betrag nennen, der später als Rente gezahlt wird. Häufiger garantieren die Firmen die Einzahlung eines festen Betrags oder eine Mindestverzinsung. Wie viel Geld dabei am Ende für dich herauskommt, hängt dann stark von der Entwicklung an den Kapitalmärkten ab.

Lohnt sich der Abschluss einer Betriebsrente?

Ob sich der Abschluss einer Betriebsrente oder Direktversicherung tatsächlich lohnt, lässt sich nicht generell beantworten, weil zahlreiche Faktoren eine Rolle spielen. Prinzipiell handelt es sich um langfristige Investitionen, bei denen Verträge mit fester Rentenhöhe heute sehr selten sind. Das liegt auch an der Volatilität der Kapitalmärkte.

Die Zins- und Kursentwicklungen an den Märkten spielen die entscheidende Rolle, wenn es um die Frage nach der Rentenhöhe geht. Wenn das Unternehmen eine eigene bAV in Form eines Pensionsfonds oder Pensionskasse anbietet und die Kosten trägt, solltest du das Geld auf jeden Fall mitnehmen. Hier profitierst du von einer vollständig arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorge ohne eigene finanzielle Belastung.

Bei einer Direktversicherung lohnt sich der Abschluss auf lange Sicht dann, wenn der Anteil des Arbeitgebers bei 20 Prozent oder mehr der monatlichen Beiträge liegt. Bedenken solltest du auf jeden Fall, dass die steuerlichen Vorteile während der Einzahlungsphase die Steuerzahlungen nur verschieben – auf die Zeit des Ruhestands. Allerdings ist die Steuerlast im Alter geringer, auch wenn Beiträge für die gesetzliche Krankenkasse erhoben werden.

Wenn ein Teil des Gehalts in die Direktversicherung fließt

Für den Teil des Monatsgehalts, der in die Direktversicherung fließt, musst du keine Steuern und keine Sozialabgaben zahlen. Die Steuern werden erst später fällig, wenn die Rente gezahlt wird. Allerdings sind hier die prozentualen Abgaben im Vergleich zur Beschäftigung in Vollzeit niedriger, was dir im Ruhestand zugutekommt.

Die Entgeltumwandlung, also der Abzug vom Bruttogehalt, der direkt in die Versicherung fließt, schmälert das Bruttogehalt, auf dessen Basis die Sozialversicherungen ihren Anteil berechnen. Mit anderen Worten: Auf diese Weise zahlst du weniger in die Rentenkasse ein. Dieser Aspekt sollte bei deiner Entscheidung für oder gegen eine Betriebsrente unbedingt berücksichtigt werden, da er langfristige Auswirkungen auf deine gesetzliche Rentenansprüche hat.